Вычет за медицинские услуги

Содержание

Налоговый вычет за лечение в 2020 году: инструкция и советы

Вычет за медицинские услуги

Уходящий год доставил немало проблем. Чтобы немного компенсировать просадки в доходах, Zaim.com рассказывает, как воспользоваться налоговым вычетом на лечение и покупку лекарств.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ: ЧТО ЭТО ТАКОЕ

Российским законодательством предусмотрен возврат денег за платные медицинские услуги. Своего рода кэшбэк для тех, кто не пользовался бесплатными больницами, а ходил по частным клиникам. Налогоплательщикам возвращается 13% от платежей на лечение. Процедура не сложная, но тем не менее есть требования по документам, доходам и срокам, которые надо соблюсти. Подробнее о них ниже.

Требования к доходу

Для получения вычета необходимо получать зарплату или другой доход, облагаемый НДФЛ. Пенсии, стипендии, пособия не облагаются НДФЛ, а значит, и вычет по ним не положен.

Если пенсионер или студент работают и получают официальный трудовой доход, то вычет возможен только с суммы заработной платы.

Законодатели также сделали исключение и не позволяют получать вычет с дивидендов и выигрышей от азартных игр и лотерей, хотя эти лица и платят налог в бюджет.

Сроки и давность лечения

Доход должен быть получен в том же году, что и расходы на лечение, на следующие годы они не переносятся. Другими словами, установка пломб, оплаченная в 2019 году, должна сопровождаться справкой 2-НДФЛ за 2019 год. Отсутствие дохода за 2019 год делает невозможным получить налоговый вычет за лечение зубов.

Хорошая новость в том, что срок налогового вычета за лечение составляет три года. В 2021 году допустимо подать документы по расходам на лечение, оплаченным в 2018, 2019 и 2020 годах. К расходам прошлых лет также применяется правило получения дохода в тот же год, что и оплата медицинских услуг.

Подавая в 2021 году документы на вычет расходов на лечение в 2019 году, обязательно приложить справку 2-НДФЛ, подтверждающую доход в 2019 году. За каждый год подается отдельная декларация, если расходы были каждый год, нельзя все указать в одном документе.

За что и в какой сумме положен налоговый вычет

Государство возвращает деньги не только за лечение. Вычету подлежат также расходы на приобретение медикаментов, выписанные врачом, и страховые взносы по договору ДМС.

Налоговый вычет за лечение в санатории также можно оформить. Для этого необходимо взять отдельную справку о величине платежей именно за лечение, так как стоимость всей путевки (питание, проживание, поездка и т. д.

) не подлежит вычету, лишь ее лечебная часть.

Для целей налогового вычета лечение делится на два вида: обычное и дорогостоящее. Второе, впрочем, очень условно и не всегда выходит дорого, как и первое не всегда обходится дешево.

Жесткие рамки, что к чему относится, представлены в действующем перечне от 2001 года.

В 2021 году перечень обновится, соответственно, в 2022 году при подаче декларации за 2021 год необходимо пользоваться уже новым, 458-м постановлением.

Вид лечения указывается медицинским учреждением в справке, которая прикрепляется к декларации. Для налогоплательщика важно понимать, к какому виду относится лечение, для расчета суммы вычета.

Максимальная сумма, которую можно получить в качестве вычетов, составляет 15 600 рублей, для этого нужно заплатить 120 000 рублей (120 000*13% = 15 600).

Все, что оплачено сверх этого, вернуть нельзя, 15 600 – это потолок за год (разумеется, при условии, что как минимум 15 600 рублей было оплачено в тот же год в виде НДФЛ).

Для дорогостоящего лечения потолка нет, поэтому при условии белой зарплаты и трат на лечение больше 120 000 рублей вычет будет выше. Так как код услуги указывает медицинская организация, ожидание и реальность могут не совпадать.

Например, частые споры идут вокруг налогового вычета за протезирование зубов, кто-то их относит к обычному лечению, кто-то к дорогостоящему, в зависимости от деталей протезирования и понимания законодательства.

Пока что установка брекетов относится к обычному лечению, а имплантация, как и протезирование, может относиться к обоим, в зависимости от перечисленных ранее факторов. Здесь лучше узнать в больнице заранее и в случае несогласия задать аналогичный вопрос другой клинике.

Как бы там ни было, указывает код услуги лечащая организация. Споры о виде вычета в кабинете врача или приемной, скорее всего, результата не дадут.

Еще один момент, касающийся максимальной суммы вычета. В предельный вычет 120 000 рублей (то есть получение на руки 15 600 рублей) входят не только обычное лечение, ДМС и приобретение медикаментов, но и остальные социальные вычеты, например возврат расходов на свое обучение.

Исходя из этого, выведена небольшая хитрость для работы с налоговой: при одновременном праве на несколько вычетов (например, имущественный и социальный) выгоднее использовать вначале вычет на лечение, так как право на вычет за покупку квартиры перенесется на следующий год, а за лечение – нет.

Налоговый вычет за лечение ребенка и других близких родственников

Возврат можно получить за лечение детей до 18 лет, родителей и мужа/жены. Родство подтверждается свидетельством о браке или свидетельством о рождении. Здесь важно, чтобы платил тот, кто подает вычет, и платежные документы также оформлялись на плательщика.

Подача и требуемые документы

Документы для получения налогового вычета за лечение подаются в налоговую тремя способами:

  • лично;
  • по почте заказным письмом;
  • через сайт nalog.ru.

Третий способ – самый удобный, система дает подсказки, куда нажимать и что вписывать в поля. Заполнение кучи бумаг в налоговой требует больше времени и нервов. К тому же с 2020 года данные по доходам подгружаются на сайт довольно быстро, что отменяет необходимость заполнять данные о работодателе и сканировать справки 2-НДФЛ.

Сама подача представляет собой заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и прикреплением к ней файлов с необходимыми документами. Понадобится справка 2-НДФЛ (если она еще не подгрузилась в личный кабинет) или в случае подачи лично/почтой, а также следующие документы в зависимости от типа расходов.

Лечение:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП (относится и к лечению в санатории), если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.Обслуживание в медицинских организациях без лицензии не дает права на получение вычета, как и лечение в зарубежных клиниках.

Важно! Надо проверить, что в договоре указаны все данные плательщика и стоят подписи. Часто медицинские учреждения (и все остальные организации, в работе с которыми заключаются двусторонние договоры в 2 экземплярах) отдают экземпляр пациенту только со своей подписью и печатью, так как расписаться за себя можно и дома.

Приобретение медикаментов:

  • рецептурный бланк по установленной форме;
  • платежные документы, подтверждающие расходы (чаще всего чеки).

Важно! Врач должен выписать лекарства на специальном бланке, который потом прикрепляется к декларации, нужно попросить врача об этом заранее. Рецепты на цветном стикере в зачет не идут.

Страховые взносы на ДМС:

  • договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • платежные документы, подтверждающие платежи.

При оплате лечения и приобретения медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять соответствующие документы (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Сроки

По закону проверка декларации занимает до 3 месяцев плюс 1 месяц на выплату. Заявление на выплату можно прислать как после проверки, так и одновременно с декларацией.

Перед отправкой полезно перечитать декларацию и проверить наличие всех документов.

Налоговая может прислать уведомление, что допущена ошибка (если таковая найдется), а скорректированная декларация рассматривается также до 3 месяцев.

ОСНОВНЫЕ ОШИБКИ ПОДАЮЩИХ ДЕКЛАРАЦИЮ И СОВЕТЫ ПРОФЕССИОНАЛОВ

В заключение налоговый консультант сервиса по возврату налогов «Налогия» Вера Клочко дает несколько профессиональных советов:

  • Не возбраняется получение вычета на лечение ребенка обоими родителями. Даже если по документам проходит только один из них. Так, если на лечение своей несовершеннолетней дочери (код в справке 1) супруги потратили 250 000 рублей, то они могут оба заявить на вычет. И каждый получить возврат в максимальной сумме (15 600 рублей).
  • Вычет на лечение можно получать ежегодно. Отсюда следует вывод, что если вы оплачиваете дорогое лечение, растянутое по времени не на один календарный год и не относящееся к дорогостоящему (например, установку брекетов и коррекцию прикуса), то выгоднее оплату производить не всю сразу, а в разные годы, так как ограничение в 120 000 рублей применимо к одному налоговому периоду – году.

Ссылка на материал: https://zaim.com/poleznye-sovety/investitsii/nalogovyy-vychet-za-lechenie-v-2020-godu-instruktsiya/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/zaim/nalogovyi-vychet-za-lechenie-v-2020-godu-instrukciia-i-sovety-5fe5c71d63337471b917d7c5

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2021 году

Вычет за медицинские услуги

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье “Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение”.

Пример:

В 2020 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2020 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2020 года налогов, в 2021 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2020 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2021 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2020 годулечение может быть задекларировано в 2021, 2022 или 2023 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Налоговый вычет за лечение в 2021 году: документы, размеры, изменения

Вычет за медицинские услуги

Граждане, которые пользуются платными медицинскими услугами, смогут оформить налоговый вычет за лечение. Выплата производится путем возврата уплаченного подоходного налога.

Получить компенсацию можно при осуществлении расходов в государственном лечебном заведении и частных клиниках, которые соответствуют установленным требованиям.

На основании чего производятся выплаты

Возможность оформления социального налогового вычета определена в ст. 219 НК РФ. В п. 3 говорится о том, что налогоплательщик вправе возместить расходы, произведенные за предоставленные медицинские услуги и купленные лекарственные препараты.

Оформить возврат можно не только по тратам самого налогоплательщика, но и близких родственников: мужа (жены), при лечении родителей-пенсионеров, за лечение несовершеннолетнего ребенка (родного, усыновленного, находящегося на попечительстве).

За сколько лет выплачивается льгота: срок давности 3 года, то есть если расходы произведены в 2019 году, подавать на возмещение можно в 2020, 2021, 2022 годах.

Для того, чтобы была возможность оформить компенсацию, услуги должны быть получены в медицинской организации, которая имеет российскую лицензию на осуществление деятельности.

Требования к получателю:

  • наличие гражданства РФ, иностранный гражданин должен быть резидентом;
  • заявитель должен являться плательщиком подоходного налога;
  • затраты оплачены собственными или с привлечением заемных средств.

За что можно получить возмещение

Вычет можно оформить за следующие виды услуг:

  • диагностика и лечение;
  • приобретение лекарств;
  • покупка полиса ДМС.

Список мед. услуг и медикаментов, по которым может быть оформлен вычет, определен ПП №201 от 19.03.2001 г.

Он включает диагностику и терапию по следующим видам оказания помощи:

  • скорая медицинская помощь;
  • оказание амбулаторно-клинической, стационарной мед. помощи, обслуживание в дневном стационаре;
  • лечение в санаторно-курортных учреждениях.

Оформить льготу можно при лечении и протезировании зубов, при ведении беременности и платных родах, на лечение инвалидов и т. д.

Дополнительно можно оформить вычет по затратам на санитарное просвещение.

Чтобы возместить расходы при покупке лекарств, они должны входить в утвержденный перечень, приобретены рецепту от лечащего врача.

Без ограничения максимальной суммы можно оформить вычет по дорогостоящим услугам, перечень которых определен ПП №201.

Расчет величины выплаты

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Исключениями являются расходы по благотворительности или обучению детей, возмещение по этим статьям не ограничивается их величиной.

Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).

С определенной максимальной суммы высчитывается 13 процентов. Это будет величина компенсации. Предельная сумма, которую можно получить 15,6 т. р. (120 * 13%). В приведенном примере гражданин получит 9,1 т. р. (70 * 13%).

Максимальные выплаты ограничиваются размером фактически уплаченного  налогоплательщиком за отчетный период НДФЛ. Если он меньше расчетной величины, разница не переходит на следующий год, как при выплате компенсации по ипотечному кредитованию, она будет утеряна.

Примеры:

  1. Если зарплата заявителя составляет 20 т. р., величина подоходного налога за год 31 т. р. Заплатив 500 т. р, он сможет вернуть максимально 65 т. р. (500 * 13%), но сумма будет ограничена 31 т. р. Перенести остаток на следующий год невозможно.
  2. Стоимость кардиологической операции составила 200 т. р., одновременно получены стоматологические услуги на 40 т. р. Общая сумма затрат составила 240 т. р. Поскольку операция относится к категории, подлежащей возмещению без ограничения, вернуть за нее можно полную сумму 26 (200 * 13%), а также получить вычет за оплату услуг стоматолога 5,2 (40 * 13%). Общая сумма к возмещению составит 31,2 т. р. (26 + 5,2).

Ограничений, сколько раз можно получить возмещение, нет. Если расходы возникают ежегодно, ежегодно можно оформлять выплату в пределах уплаченного подоходного налога.

Порядок получения компенсации

Выплата производится путем оформления декларации по форме 3-НДФЛ. Отчет сдается по окончанию расчетного периода. Сумма выплаты рассчитывается в ФНС, но получатель сможет самостоятельно проверить начисление.

Для оформления компенсации потребуется обратиться в ФНС или оформить выплату у работодателя.

Через налоговую

Выплаты будут произведены за предыдущий год одной суммой, например, если расходы были произведены в 2020 году, подавать на возмещение следует в 2021 году.

Для получения денег граждане должны обратиться в ФНС. Это можно сделать, посетив инспекцию лично, через МФЦ или онлайн, воспользовавшись специализированными сервисами.

Процедура оформления выглядит следующим образом:

  • после произведения расходов собирается пакет документов;
  • заполняется декларация и заявление. Это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись бланками на сайте Налоговой или, обратившись за помощью к интернет-сервисам, которые оказывают услуги по заполнению документов. Можно заполнить бланки непосредственно через ФНС под руководством уполномоченного сотрудника;
  • обратиться в инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у заявителя нет постоянной, обращаться следует по адресу временной прописки;
  • отнести пакет в налоговую или МФЦ. Лучше сделать это лично, т. к. специалисты сразу проверят наличие и правильность оформления всех необходимых справок. Это сократит срок рассмотрения заявки. Альтернативным способом является отправка пакета заказным письмом через Почту России. Потребуется составить опись. Если собраны не все справки или найдены ошибки при их заполнении, заявитель будет оповещен инспекцией также заказным письмом. Документооборот может длиться 2–3 месяца;
  • срок проверки службой – 3 месяца с момента регистрации заявления. Если у уполномоченного сотрудника возникли вопросы по делу, он вправе вызвать заявителя для дачи разъяснений, с просьбой предоставления оригиналов справок. После принятия решения за 10 дней результат доводится до получателя, в течение последующего месяца средства будут переведены на его счет.

Подача декларации через портал Госуслуг

Пользователи, имеющие идентифицированную учетную запись на портале Госуслуг, смогут подать отчет онлайн, воспользовавшись функционалом сайта.

Процедура выглядит следующим образом:

  • авторизоваться на сайте;
  • выбрать раздел «Каталог услуг»;
  • открыть сервис «Налоги и финансы», перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций»;
  • выбрать отчет;
  • выбрать способ подачи документов: онлайн, электронно, по почте, через личный визит в налоговую;
  • нажать «Получить услугу»;
  • заполнить бланк. Кроме информации о пользователе вводятся данные о доходах, вид социального возмещения;
  • загрузить необходимые документы;
  • подписать бланк квалифицированной ЭП, отправить на рассмотрение.

Если выбрать вариант подачи пакета не онлайн, а через визит в налоговую или по почте, декларацию можно будет распечатать и приложить к ней собранные справки. Заявитель сможет взять талон на посещение ФНС через портал. Он также распечатывается и передается инспектору при посещении.

Удобство подачи декларации онлайн заключается в экономии времени на посещение ФНС или МФЦ, сервис контролирует процесс заполнения декларации, есть подсказки при вводе информации.

Подача декларации через сайт ФНС осуществляется из личного кабинета налогоплательщика аналогично.

Через работодателя

Выплаты будут производится ежемесячно за счет того, что с получателя не будет взыскиваться подоходный налог. Вычет заявляется сразу после возникновения права на него.

Достоинством этого способа является отсутствие необходимости заполнять декларацию, деньги выплачиваются быстро. Срок рассмотрения заявления 30 дней.

Порядок действий:

  • после оплаты медицинской услуги, собрать пакет документов;
  • передать пакет в инспекцию лично, по почте или через сайты Госуслуги, ФНС;
  • дождаться уведомления о получении права на льготу;
  • уведомить бухгалтерию работодателя;
  • налог не будет начисляться с месяца, когда подано заявление.

Если за год выплачена не вся рассчитанная сумма (например, при сдаче документов в конце года), остаток можно будет получить, сдав декларацию через ФНС.

Список документов

Потребуется собрать следующий пакет:

  • копия паспорта заявителя;
  • справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • оригинал справки об оплате мед. услуг;
  • свидетельство о браке, о рождении детей и другие документы, которые подтверждают степень родства, если расходы произведены за близких родственников (в копиях);
  • заявление. Указывается основная информация о заявителе. Бланк можно получить через налоговую инспекцию или скачать через интернет.

Дополнительно предоставляется:

  • при возмещении затрат: копия разрешающих документов на осуществление мед. деятельности от медицинского учреждения (лицензия), копия договора по медицинскому обслуживанию между клиникой и заявителем;
  • при оплате медикаментов: рецепт, оригинал документа с печатью клиники, квитанции, чеки, выписки, подтверждающие факт оплаты.
  • при оплате страховки: договор на ДМС.

На основании представленных сведений заполняется декларация 3-НДФЛ.

Скачать бланк заявления о предоставлении налогового вычета на лечение

Дополнительная информация

Что следует знать, оформляя вычет:

  • возмещение за лечение родителей-пенсионеров сами родственники оформить не смогут, т. к. не являются налогоплательщиками, но получить компенсацию можно, оформив ее через работающих детей.
  • ИП, которые не являются плательщиками подоходного налога, находятся на УСНО, не получат вычет;
  • если приобретается путевка по санаторно-курортному лечению, возместить можно только стоимость медицинского обслуживания, а не всю цену. Для этого организация предоставляет справку о величине оплаты за оказанные мед. услуги;
  • при оформлении возмещения НДФЛ за лечение, налогоплательщик при смене работы не сможет перевести выплаты. Если он официально работает у нескольких работодателей одновременно, то получение льготы возможно со всех мест работы.

Если возникают вопросы, связанные с предоставлением льготы, составлением декларации, обращайтесь к специалистам юридических консультаций. Сегодня это можно сделать по бесплатному телефону или онлайн на нашем сайте.

Источник: https://ZakonRF24.ru/vozvrat-naloga-za-lechenie/

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?

Вычет за медицинские услуги

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах.

И часто задаются вопросы о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить, какой срок давности для возврата налога.

Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение, сколько раз можно получить и как часто можно возвращать 13 % от стоимости медицинских услуг.

Налоговый вычет на лечение является социальным (как и вычет за обучение, страхование жизни) предоставление социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей.

Когда можно получить налоговый вычет за лечение?

Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

Для ответа на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за лечение» необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Т.е. вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.

Итак, Вы решили получить налоговый вычет за лечение и медикаменты, оплаченные в прошлом году. Но у Вас есть расходы на медицинские услуги, оплаченные в предыдущие годы.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2021 году можно подать декларации за 2020, 2019, 2018 год.

И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет.

Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2020 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2023 года включительно — в 2024 году сделать это будет уже поздно.

С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации..

! ! ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

За какие годы можно получить налоговый вычет за лечение в 2021 году?

В 2021 году Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет на лечение (срок давности которого составляет три года), оплаченного в 2020, 2019, 2018 годах.

Налоговый вычет за лечение: за какой период можно получить через работодателя

Как было сказано выше, при получении вычета за лечение через работодателя  документы для возврата 13% от стоимости медицинских услуг подаются в том же году, когда прошла оплата лечения.

За предыдущие годы вернуть налог за медицинские услуги через работодателя не удастся. Ответим на вопрос «за какой период можно вернуть 13 процентов за лечение при оформлении вычета через работодателя».

В этом случае можно вернуть деньги за лечение, оплаченное с начала текущего года до подачи документов в налоговую инспекцию.

Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно подавать за лечение, оплаченное за 3 года?

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение.

За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к.

срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Налоговый вычет за лечение: сколько раз можно получить?

Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. ответ на вопросы «сколько раз можно вернуть налог за лечение» и «как часто можно получать налоговый вычет» зависит только от Вас.

Возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года — не закончился срок давности).

При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.

Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.

За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет за лечение?

Декларация 3 НДФЛ подается за каждый год отдельно, но, как уже было сказано выше, возврат налога за лечение можно осуществить в течение 3 лет после оплаты медицинских услуг.

Из нашей статьи Вы узнали ответ на один из вопросов по налоговому вычету за лечение «за сколько лет можно получить?». Не смотря на то, что государство установило так называемый срок давности для налогового вычета за лечение 3 года, не стоит затягивать с возвратом налога.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Источник: https://just-ice.info/2018/06/19/za-skolko-let-vichet-lechenie/

Налоговый вычет за медицинские услуги. Возврат налога по мед услугам

Вычет за медицинские услуги

08 января 2021

Чтобы понять, можно ли вам получить вычет за медицинские услуги, в каком размере и что для этого нужно сделать, читайте нашу статью. Вместе с вами мы детально разберем, за какие медуслуги можно вернуть вычет, как оформить документы и на что нужно обратить внимание.

Статьи

Вычет за медуслуги — это когда государство возвращает вам часть от налога на доходы физлиц, который с вас ранее работодатель удержал из зарплаты. Вы гарантированно сможете вернуть себе часть денег, но только если вы сами заявите об этом.

Государство не возвращает вычеты гражданам автоматически — такая уж у нас в стране система налогообложения. Без вашего заявления и определенного перечня документов денег вы не получите.

О том как вернуть 13 процентов и какие документы нужно собрать читайте далее.

За какое лечение вы можете получить вычет?

  • если вы лечитесь сами (включая суммы, потраченные на медосмотр, платные анализы, оплату ДМС, зубных протезов, покупку лекарств, оплату медицинских услуг и процедур и пр.

    )

  • если вы оплачиваете медицинские услуги за супруга (и), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

Этот вычет называется социальным, и вы имеете право вернуть себе деньги в размере 13 процентов от суммы всех расходов. Но есть ряд нюансов, о которых мы расскажем далее.

Кто может получить вычет и вернуть налог?

Вы можете получить налоговый мед вычет, если вы официально оформлены по ТК РФ и получаете зарплату или любой другой доход, с которого удержан налог 13% (например от сдачи квартиры в аренду). Женщины в декретном отпуске, неработающие граждане, в том числе пенсионеры, зарплату не получают, дохода, облагаемого по ставке 13%, не имеют, поэтому вернуть ндфл за медицинские услуги не могут.

Вы также можете возместить денежные средства, потраченные на медицинские услуги своих детей, родителей или супруга(и).

За оплату медицинского обслуживания для брата, тещи, сестры или другого родственника вам вычет не дадут.

Сумма денег, которую вы можете получить, прямо зависит от размера вашего дохода (зарплата + другие доходы) официальной и стоимости услуг. О возвращении налога за медицинские услуги читайте ниже.

Как вернуть деньги за платные медицинские услуги?

Как мы уже сказали вычет за мед услуги можно вернуть в размере 13% от суммы понесенных расходов на лечение. В перечень медицинских услуг входит всё, с чем может столкнуться заболевший человек.

По некоторым видам лечения и медицинских услуг, с которых вы можете получить компенсацию, вычет ограничен 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы не потратили денег, сделать налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Но, имейте ввиду, что дорогостоящие процедуры не имеют ограничения по стоимости, с которой вы можете получить возврат 13%. Эти услуги прописаны в отдельном списке (постановление Правительства России №201 от 19.03.2001). Потратьте хоть миллион — с миллиона получите 13%. Но если вид этого лечение входит в список дорогостоящих.

Начиная с 2019 года также можно сделать возврат денег за медицинские услуги по всем лекарствам, которые вам выписал врач. Раньше список лекарств был ограничен.

А сейчас такого списка нет, поэтому можно вычет получить по любым лекарствам, прописанным врачом. На оплату таких медицинских препаратов есть ограничение по сумме вычета — также 120 000 руб.

(максимальный возврат возможен в сумме 15 600 руб.).

Но вот список медицинских услуг, которые не относятся с дорогостоящим (хотя стоить они могут не дешево) правительство не составляет. Поэтому, чтобы вам не запутаться, в каком размере вы можете вернуть себе деньги при оплате медицинских услуг, получите справку из больницы, клиники или другой медицинской организации, в которой лечитесь. Посмотрите код, указанный в справке:

  • Код «1» – лечение не является дорогостоящим (действует ограничение по сумме возмещения — 120 000 руб);
  • код «2» – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, от которой можно вернуть 13%, нет).

ВАЖНО! Не теряйте эту справку. Она пригодится и для налоговой, чтобы получить медицинский вычет.

ПРИМЕР
В 2018 году Сидоров Д.В. потратил на оплату медицинских услуг 158 000 руб. В справке, которую он получил из больницы г. Москвы был указан код 1 (то есть его лечение не входит в список дорогостоящих). Таким образом, Сидоров Д.В. сможет получить компенсацию в размере 15 600 руб.

О документах, необходимых для оформления возврата по уплаченному ранее налогу поговорим ниже.

Чем документально подтвердить возврат подоходного налога и оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

Для того, чтобы возместить ндфл и получить возврат 13% обратитесь в свою налоговую инспекцию по месту регистрации, и передайте инспектору на оформление следующие документы:

  • декларацию 3-НДФЛ
  • справку по форме 2-НДФЛ, которую вам нужно получить либо у работодателя, либо в личном кабинете на сайте ФНС, либо через МФЦ
  • заявление на возврат
  • платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  • справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (о которой мы говорили выше)
  • договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  • копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  • рецепты на лекарства, которые вам выписал врач, по форме № 107-1/у
  • копию свидетельства о рождении ребенка, если вы получаете вычет за детей, свидетельства о браке, если вы хотите возместить налог за супругу(а),документа, подтверждающего родство, если вы возвращаете подоходный налог за лечение родителей или документа об опеке, если получаете вычет за опекуна)

Обратите внимание

Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Вы имеете право получить такой вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на лечение и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Опоздали с подачей документов — вычет не получите.

ПРИМЕР
Ольга из г. Москвы в 2016 г. делала догостостоющую операцию на глазах. Ей она обошлась в 550 000 руб.

В справке, которую она получила из клиники, был указан код 2 (напомним, что по такому коду нет ограничения по сумме выплаты). Но реабилитация была долгой, и Ольга только в 2020 году решила подать документы на вычет.

В получении вычета ей отказали — вышел трехлетний срок подачи документов. Ольге нужно было поторопиться и подавать документы не позже 2019 года.

Но обратите внимание, что сумма, которую вы можете получить от государства по всем социальным вычетам (включая ваши затраты на медицинские услуги, обучение, страхование, дополнительные страховые взносы и др.) не может превышать 13% от 120 000 рублей. Исключение — только дорогостоящее лечение из специального перечня (мы говорили о нем выше).

Налоговый вычет вы можете получить только 1 раз в год, суммировать затраты, понесенные в разные годы, нельзя. Если в 2019 году вы учились, а в 2020 лечились, то в 2020 году вы можете подать документы через инспекцию для получения налогового вычета за обучение, а в 2021 году — вы сделаете тоже самое только уже по лечению.

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/56-vychet-za-meditsinskie-uslugi.php

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.