Продажа задолженности другой организации

Содержание

Цессия — «лекарство» от проблем с «дебиторкой» — Финансы на vc.ru

Продажа задолженности другой организации

В период коронакризиса в мире, все больше и больше компаний сталкиваются c проблемой неплатежей. Дебиторская задолженность, кассовый разрыв, проблемы с налоговыми органами по поводу незакрытых сделок – это лишь неполный перечень проблем, которые ждут компании из-за недобросовестных контрагентов.

Выход из этой ситуации есть – нужно продать имеющийся долг организациям, которые специализируются на подобных услугах. В процессе продажи долга, между вами и компанией, приобретающей долговое обязательство, заключается договор цессии.

Что же представляет собой договор цессии? С юридической точки зрения, цессия представляет собой передачу права, уступку требования возникшего долга другому компетентному лицу, компании. Это абсолютно законная сделка, которая регламентируется статьями 382-390 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В результате цессии ваша организация избавляется от солидной дебиторской задолженности, проблем с налоговыми органами, получая взамен определенную часть «живых» денег от суммы имеющегося долга. С этих пор проблемы с имеющимся у компании долгом для вас перестают существовать. Никаких больше звонков недобросовестному контрагенту, повторных судебных разбирательств, обещаний и напрасных надежд.

В договоре цессии, в основном, фигурируют два участника: цедент (лицо, обратившееся в компанию по поводу продажи имеющейся дебиторской задолженности), цессионарий (организация, выступающая «покупателем» долга). Являясь цедентом, вы уступаете, передаете право требования задолженности с цессионара (должника) цессионарию.

С проблемного контрагента, который не оплатил ваши услуги или не поставил оплаченный товар, согласно 383 статье гражданского Кодекса РФ, при заключении договора цессии не требуется согласие, однако он должен получить официальное письмо о том, что вы уступили долг другому лицу.

Заключение договора цессии имеет ряд достоинств и недостатков.

На самом деле, его преимущества в сто крат покрывают те «подводные камни», которые можно назвать формальными недостатками.

Начнем с очевидных преимуществ. Во-первых, вы избавляетесь от солидной дебиторской задолженности. Вам не нужно больше тратить время на работу с должником (звонки, официальные письма, длительные судебные разбирательства или общение с приставами по поводу исполнительных листов).

Вместо дебиторской задолженности вы получаете реальные деньги, которые можете сразу инвестировать в развитие компании, оплатить имеющиеся долги вашей компании. Обычно с момента подписания договора цессии до получения денег на счет компании уходит в среднем 15-20 календарных дней.

Во-вторых, вы избежите настойчивых вопросов со стороны контролирующих органов, налоговой инспекции по поводу незакрытой сделки с проблемным контрагентом. Это может обернуться для вас отсутствием налогового возмещения, «заморозкой» расчетного счета (вдруг ваш контрагент окажется «фирмой-однодневкой?») и солидными штрафами.

В-третьих, если ваша компания находится на общей системе налогообложения (ОСН), то договор цессии позволит не только избавиться от проблемной дебиторской задолженности, но даст возможность уменьшить сумму налога на прибыль.

Подписание договора цессии позволяет вам превратить «дебиторку» в реальные деньги на счету компании уже через 15-20 календарных дней.

Среди немногочисленных недостатков заключения договора цессии, можно выделить следующий: если ваш цессионар (должник) выдвинул встречное требование (к примеру, неустойку по срокам поставки, некачественно предоставленные услуги, непредставление каких-либо товаров или услуг в указанные сроки и пр.), то решением этого вопроса будете заниматься вы, а не компания (цесионарий), подписавшая с вами договор цессии.
Поэтому важным моментом является выяснение всех спорных моментов с недобросовестными контрагентами до момента заключения договора цессии. Будьте внимательны – дайте поручение вашим юристам досконально проанализировать все пункты договора с вашим контрагентом, из-за которого возникла дебиторская задолженность, на предмет должного исполнения вашей компанией всех предоставленных услуг.

Одним из «подводных камней», встречающихся вам на пути, когда вы решите продать дебиторскую задолженность, является момент подбора компании (цессионария), которой вы уступите, передадите право требования этой задолженности.

На сегодняшний день количество организаций, предлагающих подобные услуги, неуклонно растет.

Среди авторитетных компаний, к примеру, таких как ГК ФК «Содружество», существующая на рынке долговых обязательств более 10 лет, действует ряд молодых амбициозных компаний, не способных в полной мере гарантировать вам исполнение договора цессии должным образом: недостаток финансовых средств, слабая юридическая компетентность сотрудников могут привести к серьезным последствиям.

Не ждите кассового разрыва и появления налоговых органов, работайте с просроченной дебиторской задолженностью правильно – заключите договор цессии и получите реальные деньги!

1. Будьте внимательны: если в договоре, заключенном с вашим контрагентом, прописан запрет на цессию, к примеру: «Стороны не вправе уступать права по настоящему договору третьим лицам», то подписание договора цессии невозможно!2.

Если вы подали в суд на вашего недобросовестного контрагента и у вас есть исполнительный лист, то вы можете рассчитывать на более низкий дисконт при обращении в организации по работе с просроченной дебиторской задолженностью.

3.

Чтобы избежать встречных претензий со стороны должника-контрагента, перед заключением договора цессии, компанией, которой вы уступаете долг, в открытых источниках размещается претензия на должника сроком на 30 календарных дней. Это позволяет избежать ненужных споров.

Дебиторская задолженность, кассовый разрыв, проблемы с налоговыми органами по поводу незакрытых сделок – это лишь неполный перечень проблем, которые ждут компании из-за недобросовестных контрагентов. Светлана Васина. Управляющий партнер ФК “Содружество”.

Источник: https://vc.ru/finance/168710-cessiya-lekarstvo-ot-problem-s-debitorkoy

Кому можно продать долг

Продажа задолженности другой организации

Массовая закредитованность и невозможность погашать долги вынуждают людей продавать задолженность. Разберемся, какие способы продажи кредита существуют, в чем их особенности и как можно продать задолженность легально и безопасно.

Продать долгколлекторам

Продажа долгового обязательства коллекторам — пожалуй, простой способ избавиться кредитору от долга. Если у кредитора не получается взыскать задолженность, он может обратиться к коллекторам и переуступить право требования третьему лицу. На основании ГК РФ Статьи 382 необходимо предварительно уведомить недобросовестного должника.

Обратите внимание! Исключением являются случаи, указанные в договоре либо прописанные в Законодательстве.

В соответствии с договором, цессионарий (сторона, которая получает права в результате их переуступки) выплачивает кредитору сумму займа, которая была прописана при выставлении долга на продажу. Организация определяет размер этой суммы по результатам оценки кредита и возможности его взыскания.

В результате продажи долга, все права и требования переходят к ним, а бывший кредитор лишается права предъявлять к должнику требования о взыскании.

После того, как уступка была произведена, в соответствии со ст. № 388 ГК РФ, коллекторы направляют должнику письменное уведомление, в котором должны быть прописаны такие данные, как:

–       сумма займа с процентами и штрафами;

–       копия договора цессии;

–       выписки по займу;

–       реквизиты коллекторского агентства;

–       основания передачи права требования.

В суде заемщик может оспорить начисленные проценты и штрафы.

Стоит ли продавать долг третьим лицам

Продажа задолженности третьим лицам (коллекторам) имеет свои преимущества:

–       во-первых, кредитор сразу получает часть денег;

–       во-вторых, заключение договора цессии защищает от риска невозврата финансов.

В целом, за долг могут выплатить от 10% до 70% стоимости кредита, оценивая условия взыскания задолженности. Таким образом, уступка права требования — неплохая альтернатива самостоятельным попыткам получить свои деньги от недобросовестного заемщика. К сожалению, агентства выкупают право требования по цене, которая существенно меньше суммы займа.

Продать долг физического лица

Продать задолженность физических лиц можно как коллекторам, так и иным организациям. Займы физических лиц продаются и покупаются разными способами, рассмотрим основные из них.

Продажа задолженности физического лица коллекторам

Кредитор самостоятельно ищет покупателя — в данном случае, им станет коллекторское агентство. В течение нескольких дней коллекторы изучают перспективность, ликвидность долга и условия возврата, а затем между первоначальным кредитором и коллекторским агентством заключается договор цессии.

У этого способа есть недостатки:

–       стоимость выкупа долгового обязательства меньше изначальной суммы;

–       коллекторы не выкупают неликвидные кредиты.

Если займ был обеспечен некоторым залогом (автомобилем или квартирой), его можно будет без проблем продать коллекторским агентствам. А небольшой займ, оформленный под расписку, агентство вряд ли приобретет.

Кому еще можно продать долг?

Кроме коллекторов, приобретать право требования по займам, могут:

–       кредитные и финансовые организации;

–       физические лица;

–       заемщик.

Обратите внимание! Если долг был признан невозвратным, кредитор может покрыть часть своих затрат, продав займ самому должнику.

Нюансы при продаже задолженности физического лица

При передаче права требования необходимо учитывать следующие нюансы:

–       если в договоре было указано, что задолженность не подлежит переуступке третьим лицам, то заключить цессию (т.е. продать) не получится;

–       коллекторы обязаны соблюдать порядок информирования заемщика и своевременно оповещать его о переуступке права требования;

–       для кредитора предусмотрена уголовная ответственность при предоставлении недостоверных данных по займу.

Таким образом, продажа долга физического лица — это законная процедура, которая может помочь кредитору вернуть хотя бы часть своих средств.

Продать долг юридического лица

Для извлечения выгоды из продажи задолженности юридического лица следует грамотно подойти к процессу и изучить особенности процедуры.

Особенности продажи

Суть процедуры продажи долгового обязательства юридического лица состоит в том, что агентство выкупает задолженность за небольшую сумму, добавляет проценты и штрафы, а затем предъявляет счет заемщикам.

Не подлежат продаже займы, предусматривающие компенсацию морального ущерба, а также связанные с восстановлением деловой репутации и другие долговые обязательства неимущественного характера.

При продаже задолженности кредитор может рассчитывать на получение 60 — 90% от суммы займа.

В зависимости от наличия или отсутствия исполнительного листа варьируется стоимость кредита — если исполнительный лист уже получен, то долговое обязательство продается по повышенной цене.

Если взыскание практически невозможно (например, должник не работает и не имеет имущества), то за продажу такого займа можно получить не более 10% от исходной суммы.

Таким образом, покупка долгов юридических лиц является вполне законной процедурой, так как попадает под нормы ГК РФ.

Черные коллекторы

Угрозы, провокации, оскорбления, шантаж, поиск должника в социальных сетях, разглашение банковской тайны, некорректное общение, психологическое давление — именно такими методами работают так называемые черные коллекторы.

Обратите внимание! У таких организаций нет разрешения на ведение деятельности, поэтому переуступка им права требования займа является незаконной и влечет за собой уголовную ответственность.

Цены на услуги колеблются в диапазоне от 10% до 50% от суммы кредита. Возможно, в каких-то случаях черные коллекторы могут действовать эффективно, но обращаться к ним запрещено и чревато реальным уголовным сроком.

Плюсы и минусы продажи долга

Таким образом, у продажи долгового обязательства, как и у любой другой сделки, есть минусы и плюсы.

Кредитор, обратившийся к коллекторскому агентству, решает сразу несколько проблем: просроченный займ гасится, отпадает необходимость проводить взыскание и пытаться вернуть свои деньги, ликвидируются риски.

С точки зрения должника, меняется только кредитор: вместо изначального появляется коллекторское агентство, которое будет взыскивать задолженность законными способами.

К минусам продажи задолженности можно отнести получение кредитором только части долга.

Независимо от того, кому будут принадлежать права требования, заемщик всегда может обратиться за защитой в правоохранительные органы.

Таким образом, каждый кредитор самостоятельно решает и оценивает рентабельность сделки.

Подводя итог, следует отметить, что с помощью заключения сделки с коллекторами, можно решить проблему возврата денег. Продажа долга юридического лица выгодна и с точки зрения отсутствия лишних расходов в виде оплаты услуг конкурсных управляющих, юристов и судебных пошлин. Безнадежную задолженность коллекторы выкупают по заниженной ставке: как правило, она не превышает 10% суммы долга.

На наш взгляд, выгоднее и безопаснее всего продавать задолженности физических и юридических лиц коллекторским агентствам. Если у должника есть имущество, то коллекторы без проблем выкупят право требования по займу, а кредитор получит часть своих «замороженных» средств и избежит судебных тяжб и расходов. Чем проблемнее задолженность, тем меньше вероятность выгодно продать долг.

Обращаться к черным коллекторам — незаконно. Следует выбирать только коллекторские агентства, включенные в реестр юридических лиц, которым разрешено заниматься возвратом задолженности.

10.07.2020

Источник: https://dolg.market/blog/komu-prodat-dolg/

Договор цессии: какие налоговые последствия возникают при продаже долга

Продажа задолженности другой организации

Договор цессии: какие налоговые последствия возникают при продаже долга

22 марта 2019 Алексей Крайнев Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям

Гражданский кодекс разрешает любой компании, имеющей дебиторскую задолженность, передать право по ее взысканию третьим лицам. В условиях финансовой нестабильности и неплатежей этим правом пользуется все большее количество компаний. Бухгалтера же в таких случаях волнуют налоговые последствия продажи долга.

Если подходить к сделке по продаже дебиторской задолженности глобально, то мы обнаружим, что в ней участвуют три стороны — должник (то есть та фирма, долг которой продается), кредитор (продавец задолженности) и новый кредитор (или покупатель задолженности).

Очевидно, что налоговые последствия цессии для каждой из этих трех сторон будут разными. Кроме того, в некоторых случаях правила налогообложения будут зависеть еще и от того, какая именно задолженность продается — по договору займа или вытекающая из договора на реализацию товаров, работ, услуг.

Обговорив общие моменты, перейдем к конкретике и начнем с самого простого — с должника.

Налоги у должника

Для должника не имеет значения, какой именно долг у него перед кредитором (вытекающий из реализации или из займа). В любом случае передача кредитором права требования этого долга другому лицу не обязывает должника восстанавливать НДС (если он предъявлялся).

Ведь перечень оснований для восстановления налога закрытый и такого пункта, как заключение договора цессии, в нем нет (п. 3 ст. 170 НК РФ). Заметим, что при уступке права требования по договору займа вопрос с НДС вообще не возникает, т.к.

операция по предоставлению займа НДС не облагается, а значит, налог должнику не предъявляется и к вычету не принимается (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Сходная картина и с налогом на прибыль. Передача новому кредитору права требования по оплате имущества, приобретенного должником, никаких последствий не влечет.

Ведь при методе начисления расходы учитываются в целях налогообложения вне связи с реальной оплатой (ст. 253, ст. 272 НК РФ). А сумма займа при ее возврате вообще в расходах не учитывается (п. 12 ст. 270 НК РФ).

И это правило не зависит от того, кому возвращается заем: первоначальному кредитору, или новому, получившему такое право требование по договору цессии.

Вести учет и сдавать отчетность по налогу на прибыль и НДС через интернет

А вот если должник применяет кассовый метод при налогообложении прибыли или находится на УСН, то приобретенные товары (работы, услуги), право требования по оплате которых уступлено, будут считаться оплаченными в момент погашения задолженности новому кредитору (п. 3 ст. 273 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Продавец долга. НДС

Теперь посмотрим, как заключение договора цессии отразится в налоговом учете у компании — первоначального кредитора. Если он уступает право требования по договору займа, то ситуация крайне проста. Тут в силу прямого указания в НК РФ налог на добавленную стоимость не начисляется (пп. 15, 26 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Если же он продает долг, образовавшийся в результате поставки товаров (работ, услуг), то в теории возникает база по НДС. Дело в том, что  передача имущественных прав — это отдельный объект обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). А право требования долга как раз и является имущественным правом.

 Налоговую базу в таком случае нужно определять по правилам пункта 1 статьи 155 НК РФ. Там говорится, что облагаемая база — это превышение суммы дохода, полученного первоначальным кредитором, над размером денежного требования, права по которому уступлены.

Таким образом, на практике первоначальному кредитору придется платить налог, только если он получил от нового кредитора сумму, превышающую саму задолженность. 

Провести автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами  

Продавец долга. Налог на прибыль и УСН

Как мы уже выяснили, договор цессии никак не затрагивает факт реализации товаров, работ или услуг. Поэтому при методе начисления корректировки налоговой базы по налогу на прибыль цессия также не влечет.

Ведь на дату уступки доходы от реализации товара (работ, услуг) уже учтены при налогообложении прибыли (п. п. 1, 3 ст. 271 НК РФ). Равно как учтены и расходы, связанные с такой реализацией (ст. 268 НК РФ, ст. 272 НК РФ).

Какая-либо корректировка налоговой базы по первоначальной сделке в связи с уступкой не производится.

А значит, предстоит разобраться только с доходом в виде суммы, полученной в результате уступки права требования. Проблема тут в том, что финансовый результат цессии, как правило, отрицательный — право требования в большинстве случаев продается с дисконтом. И законодатель учел этот момент, установив в подпункте 2.

1 пункта 1 статьи 268 НК РФ, что налоговая база по цессии определяется по правилам, установленным статьей 279 НК РФ. А правила эти таковы: разница между стоимостью товаров (работ, услуг), право требования оплаты которых уступлено и суммой, полученной от покупателя долга является убытком.

А порядок учета убытка зависит от того когда была продана задолженность.

Если долг продан до наступления срока платежа, то в расходы включается убыток, не превышающий сумму процентов по долговому обязательству, рассчитанную с учетом требований статьи 269 НК РФ. Сумму процентов можно рассчитать и по-другому — с использованием методов, установленных для взаимозависимых лиц разделом V.I НК РФ.

В этом случае долговое обязательство принимается равным доходу от уступки права требования за период от даты уступки до даты платежа, предусмотренного договором на реализацию товаров (работ, услуг). Способ, выбранный первоначальным кредитором для расчета процентов, нужно закрепить в учетной политике (п. 1 ст. 279 НК РФ).

Ну а если задолженность продана уже после наступления срока платежа, то убыток учитывается целиком. Это следует из пункта 2 статьи 279 НК РФ.

У налогоплательщиков, применяющих УСН (или кассовый метод) ситуация будет немного иная. Ведь в этих случаях доходы от реализации товаров, работ, услуг признаются на дату поступления денежных средств или погашения задолженности другим способом (п. 2 ст. 273 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Это значит, что на момент уступки продавцом права по получению денег за проданные товары (работ, услуг), выручка в налоговом учете еще не признана — ведь деньги не получены. Но при заключении договора цессии происходит прекращение задолженности покупателя перед продавцом «другим способом».

А значит, именно в этот момент и нужно отразить в доходах выручку от реализации соответствующих товаров (работ, услуг).

Обратите внимание, что этот доход никак не связан с суммой, полученной от покупателя долга — в доходы попадает вся сумма задолженности, которая уступается цессионарию. При этом выручка от продажи товаров может быть уменьшена на стоимость покупных товаров, если уступлено право требования по их оплате (пп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ, пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Помимо этого, у продавца долга, также как и при методе начисления, возникает доход в виде суммы, полученной от нового кредитора — это выручка от реализации имущественного права (п. 2 ст. 273 НК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 249 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Но при этом плательщики налога на прибыль могут уменьшить эту сумму на сумму уступаемого долга (пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ) и учесть получившийся убыток.

Причем единовременно и полностью вне зависимости от «срока годности» долга, так как статья 279 НК РФ в этой части действует только при методе начисления, а значит, при кассовом применяются общие правила пункта 2 статьи 268 НК РФ.

Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль Сдать бесплатно

А вот плательщики УСН сделать это не могут, так как подобного вида расхода для них не предусмотрено. Соответственно, плательщики УСН не могут учесть и убыток от уступки права требования. Эти положения делают договор цессии невыгодным для тех, кто применяет упрощенную систему.

Давайте теперь рассмотрим последствия уступки права требования, вытекающего из договора займа. Тут все достаточно просто: налог на прибыль нужно платить с разницы между суммой, полученной от нового кредитора, и суммой задолженности заемщика по договору на момент уступки (абз. 3 подп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ, п. п. 1, 2 ст. 279 НК РФ).

Ну а так как эта разница, как правило, оказывается отрицательной, то убыток учитывается в том же порядке, что в случае с реализацией товаров, работ и услуг.

Это правило применимо как при методе начисления, так и при кассовом, поскольку в части задолженности, вытекающей из договора займа, в статье 279 НК РФ нет оговорки о соответствующем методе.

При УСН деньги, полученные от нового кредитора, продавец долга включает в доходы от реализации имущественного права (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 249 НК РФ). Даже несмотря на то, что сделка по получению-выдаче займа налогом не облагается. При этом величина проданного долга расходы не уменьшает, что лишает цессию всякого экономического смысла.

Покупатель долга

Покупатель дебиторской задолженности, который уплатил НДС в составе цены дебиторки, сможет принять этот налог к вычету.

Для этого всего лишь нужно получить от продавца счет-фактуру и отразить купленную задолженность в учете (п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ).

В дальнейшем покупатель долга должен будет начислить НДС, если решит перепродать купленный долг, либо получит деньги непосредственно от должника.

Налог при этом платится с разницы между ценой покупки долга и полученной суммой (п. 2 и п. 4 ст. 155 НК РФ). Если разница отрицательная, налог платить не нужно. Налог нужно рассчитать по ставке 20/120, т.е. «вытянуть» из полученной разницы (п. 4 ст. 164 НК РФ, п. 8 ст. 167 НК РФ). 

Если покупатель долга, образовавшегося по договору займа, перепродает этот долг следующему кредитору, то начислять НДС не надо. Это прямо следует из подпунктов 15 и 26 пункта 3 статьи 149 НК РФ.

Деньги, полученные от должника, будут формировать и доходную часть базы по налогу на прибыль и по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, ст. 249 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Но при этом плательщики налога на прибыль могут уменьшить данный доход на расходы по покупке долга (пп. 2.1 п. 1 ст.

 268 НК РФ, п. 3 ст. 273 НК РФ, п. 3 ст. 279 НК РФ). Если в результате такого уменьшения появится убыток, его можно будет учесть единовременно и в полном размере (п. 2 ст. 268 НК РФ). Плательщики же УСН не имеют возможности уменьшать доходы на сумму затрат по покупке задолженности (п. 1 ст. 346.

16 НК РФ).

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2009/11/2379

Как продать долг юридического лица

Продажа задолженности другой организации

Продажу долгов часто называют разновидностью договоров по переуступке права требования. Отличием в них будет платный характер сделок.

Что такое продажа долга по договору цессии?

Договор цессии позволяет передавать права цедента (кредитора) третьим лицам. При этом сам цедент их лишается и получает взамен денежную компенсацию со стороны коллектора (третьего лица).

С юридической точки зрения важно грамотно составить договор цессии, приложить к нему документы. Иначе, если дело дойдёт до суда, суд может посчитать договор нестоящим и отменить сделку.

Но требований к оформлению нет, поэтому цессия может оформляться в свободном порядке.

Кому можно продать долг юридического лица

Самое лёгкое решение — это продать долг коллекторам.

Довольно часто они сами предлагают купить долг и вводят расценки в виде процента от суммы долга. Также, они могут назвать критерии, по ним долг ценится в денежном виде.

Их основным направлением деятельности является взыскательная работа. Поэтому коллекторы массово выкупают задолженности и расформировывают их по полочкам, исходя из особенностей каждого долга.

Критерии оценивания долга тоже определяют коллекторы.

Важно понимать, что оценивается не сам долг, как получение некоторой потенциальной суммы, а право требования, предполагающее вычитание из стоимости долга всех затрат на взыскание долга и уменьшение рисков.

При оценке долга основными критериями выступают следующие положения:

  • Финансовые затраты на получение прибыли, взыскание или перепродажа долга.
  • Форма договора, из которого вытекает долговое обязательство должна быть такой же, как и договор цессии.
  • Соблюдение требований о гос регистрации прав и сделок, если характер сделки к этому обязывает.
  • Купля-продажи долга регистрируется договором цессии (уступки требования), в нем предусматриваются все условия.

В такого рода сделках речь идет о денежном исполнении обязательства, поэтому согласие должника не требуется.

По закону старый и новый кредитор обязаны письменно уведомить задолжавшее лицо о заключении договора переуступки прав.

Однако несоблюдение данного требования не повлечёт за собой глубокие последствия. Это лишь чревато риском, что сам должник, руководствуясь условиями договора с прежним кредитором, исполнит обязательство в его адрес.

Обычно коллекторы заинтересованы в быстром получении дохода, а значит заранее ставят должника в известность.

Не менее эффективным способом можно считать продажу долга физическим лицам.

Закон не ограничивает физических лиц в приобретения права требования и в целом не устанавливает строгих правил к покупателю. Но всё же физические лица редко выкупают долги юридических лиц.

Исключением являются индивидуальные предприниматели, которые видят в этой деятельности своё развитие бизнеса.

Встречаются случаи, когда руководители фирм готовы выкупить задолженность компании, чтобы войти в круг участников.

При использовании такого метода в будущем возможно «прощение» долга. Таким образом компания решает свою экономическую проблему.

Нередко, действуя по такому плану, компании продают сами, при этом они переводят задолженность на физическое лицо. Только в таком случае нужно согласие кредитора на сделку.

Правила продажи долга.

Для того чтобы извлечь выгоду из данной процедуры, нужно руководствоваться такими общими правилами:

  • Договор переуступки прав оформляется так же, как и первый договор купли-продажи.
  • Если должник не погашает сумму, то цедент имеет право передавать свои права требования.
  • В обязательном порядке осведомить должника о произошедшем переходе прав кредитора.
  • В договоре цессии необходимо указывать:

а) Название соглашения, которое способствовало возникновению какого-либо права;

б) Обязательства задолжавшего лица;

в) Список документов и дату их передачи, которые лицо, уступающее право требования должно передать лицу, получающему это право.

Преимущества продажи долга юридического лица.

В чём же заключаются преимущества?

В первую очередь, в уверенности получения денежных средств.

Также радует и отсутствие каких-либо расходов, а именно: плата за специалистов, работающих с приставами, судебная пошлина и пр.

И нельзя не упомянуть об экономии времени, ведь полученная при продаже долга денежная сумма сразу начинает работать на организацию, что приносит ей существенный доход.

Условия покупки долга организацией.

Покупка долга фирмы может осуществиться только в том случае, когда сделка не противоречит законам РФ.

Если при совершении продажи должник заинтересуется личностью кредитора, то заключение сделки наступит только при наличии согласия задолжавшего лица.

Запрещает продавать долг по обязательствам иным лицам письменная договоренность, существующая между сторонами сделки.

Только в этом случае, закон дает разрешение кредитору, чтобы совершить продажу долга юридического лица.

При этом с цедента не снимаются негативные последствия. Они могут начаться в связи с нарушением соглашения о запрете продажи задолженности.

Процедура приобретения долга компании.

По договору цессии, вместе со ст. 382 ГК РФ происходит купля-продажа задолженности юридического лица.

Процедура получения задолженности делится на этапы:

  • Со стороны покупателя анализируются документы кредитора для получения возможности взыскания задолженности, оценивается финансовое состояние должника.
  • Во втором этапе оцениваются риски, стороны согласуют между собой правила договора и его цену, а затем подписывают контракт. Сумма покупки долга может варьироваться в зависимости от набора документов. Право требования изначального кредитора подтверждается документами. Также они могут свидетельствовать о наличии судебных разбирательств по взысканию или исполнительных процедур в отношении должника. Продажа долга делится на несколько стадий: досудебная, судебная, на исполнении решения или в процессе неспособности должника уплачивать обязательные платежи. Важно учитывать, что именно стадия влияет на цену сделки.
  • Передача новому кредитору оригиналов документов. В будущем они понадобятся для взыскания (претензии, соглашения, договоры и пр.). Они передаются после подписания сторонами сделки акта приёма-передачи.

Главным при осуществлении продажи будет являться действительность обязательства. Поэтому передаваемый объект должен на самом деле существовать. В противном случае сделка окажется недействительной.

В заключении хочется сказать, что после ознакомления с возможными рисками, выгодой и изучив все подводные камни, нужно быть готовым к быстрому и оперативному решению разного рода задач.

Первоисточник статьи опубликован на сайте Право онлайн.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5f6333ac827d6b02277da4e1/kak-prodat-dolg-iuridicheskogo-lica-5f941a2098e57704a1efdddd

Долг фирмы: как продать долг юридического лица, преимущества

Продажа задолженности другой организации

Бизнес юрист > Гражданское право > Взыскание задолженности > Как продать долг юридического лица: общие правила перехода прав, условия и процедура покупки, действия по взысканию

Продажа долга организации в настоящее время очень актуальное явление.

Огромная бюрократическая машина под названием «Вернуть свое» может надолго затянуть процесс взыскания, начиная от судебного разбирательства, заканчивая реальным получением присужденного через приставов-исполнителей.

А время, как известно, тоже деньги! Оптимальным решением данной проблемы будет являться продажа долга или, говоря правовым языком, его переуступка. Очевидно, что это наиболее быстрый и эффективный способ осуществить возврат своих денег.

Переход прав кредитора: общие правила

Обсуждение деталей сделки

Нормы гражданского права предусматривают два законных способа перехода прав одного взыскателя к другому: по закону и по сделке.

Общим условием перехода обоими способами является отсутствие необходимости получать согласие должника. Договором или законом может быть предусмотрено иное. При этом такой договорный запрет не распространяет своего действия на продажу долга в рамках исполнительного производства либо в рамках процедуры признания должника несостоятельным (банкротом).

Основным условием совершаемой уступки закон указывает обязанность уведомления об этом должника.

На основании изложенного, можно сформулировать три основных правила совершения уступки долга:

  • без согласия должника,
  • договорное требование о получение согласия на уступку не распространяется на стадии исполнительного производства и банкротства должника,
  • обязательное уведомление должника о произошедшем переходе.

В чем преимущества продажи долга?

Основные преимущества продажи долга организации заключаются в следующем:

  • гарантия получения денег,

    Продажа долга

  • отсутствие расходов по взысканию (судебные пошлины, оплата услуг представителей, экспертов, специалистов по работе с приставами-исполнителями),
  • экономия времени: полученные при продаже долга деньги сразу начинают вновь работать на организацию, принося ей прибыль.

К основному минусу продажи долга фирмы можно отнести неполучение кредитором всей основной суммы задолженности, включая штрафные санкции, пени, проценты по 395 ГК РФ, убытки.

Это связано с тем, что, как правило, коллекторы, занимающиеся скупкой невозвратов, приобретают долги с учетом своих рисков и последующих затрат на действия по взысканию. Так, например, безнадежная задолженность юр.

лица будет выкуплена в ценовом интервале 5-10% от всей суммы долга.

Таким образом, каждая организация самостоятельно оценивает, выгодно ли ей продать долг либо взыскать его самостоятельно. В частности, это будет зависеть не только от наличия в ее штате необходимых специалистов, но и от размера оборотных средств, времени, которое может позволить себе затратить юр. лицо на возврат денег.

Условия покупки

Покупка долга фирмы может состояться только в том случае, если данная сделка не противоречит закону.

Если при совершении такой продажи особое значение для должника будет иметь личность кредитора, то возможность осуществления такой уступки наступит только при наличии согласия задолжавшего лица (например, при выполнении муниципального контракта, подписанного по итогам конкурса, аукциона).

Письменное соглашение

Между сторонами сделки может существовать письменная договоренность, запрещающая продавать задолженность по обязательствам иным лицам. В этом случае, закон все же разрешает кредитору продать долг юр. лица, но при этом цедент не освобождается от наступления для него негативных последствий за нарушение соглашения о запрете продажи долга.

Если возникшая по договору задолженность не является денежной, то цедент (кредитор) может уступить ее без предварительного одобрения должника.

Следует отметить, что сделка по уступке задолженности организации – цессия совершается в той же форме, что и основная сделка (письменная, нотариальная, подлежащая регистрации).

Подытожив, можно сказать, что покупка долга юр. лица возможна при следующих условиях:

  • цессия не нарушает закон и не противоречит ему;
  • получено согласие должника, если для него важна личность кредитора, или между лицами есть договоренность о запрете продажи долга;
  • не получено согласие должника, но цедент при этом несет установленную соглашением о запрете уступки долга ответственность;
  • не получено согласие должника, но должник должен не деньги;
  • форма цессии соответствует форме первоначального договора.

Процедура приобретения долга

Купля-продажа долгов юридического лица, в силу ст. 382 ГК РФ происходит по договору уступки (цессии). Процедура покупки задолженности состоит из нескольких этапов:

  1. Покупатель проводит правовой анализ документов кредитора на возможность дальнейшего взыскания образовавшейся задолженности, оценивает экономическое состояние и платежеспособность должника.

    Подписание необходимых бумаг

  2. Оценив все риски, стороны согласуют цену договора и его основные условия, затем подписывают контракт. Как правило, сумма покупки долга будет зависеть от полноты комплекта документов, подтверждающих право требования первоначального кредитора, финансового состояния должника, наличия в отношении него иных судебных процессов по взысканию, исполнительных процедур. Помимо сказанного, на сумму сделки существенное влияние оказывает стадия, на которой происходит продажа долга: досудебная, судебная, на стадии исполнения решения, в процессе банкротства должника.
  3. Третий этап предполагает передачу новому кредитору всех оригиналов документов, необходимых в дальнейшем для успешного взыскания (договоры, доп. соглашения, претензии, ответы на них, акты сверки взаимных расчетов, гарантийные письма и пр.). Передаются они на основании двустороннего акта приема-передачи, подписываемого обеими сторонами.

Исходя из изложенного, уступка права требовать надлежащего исполнения по договору означает лишь замену кредитора в обязательстве. Изменений в объеме прав и обязанностей сторон при этом не происходит.

Обязательным требованием при продаже долга является действительность передаваемого обязательства, т.е. оно должно реально существовать.

При передаче по договору цессии несуществующего права такая сделка будет являться недействительной.

Действия по возврату купленного долга

Основные этапы взыскания приобретенного у юр. лица долга будут зависеть от той стадии, на которой произошла его переуступка.

Досудебная стадия состоявшейся цессии может включать в себя следующие действия по взысканию:

  • претензионная работа,
  • удержание имущества должника.

Судебная стадия будет включать работу:

  • по наложению ареста на имущество, расчетные счета должника как способ обеспечения исполнения обязательств;
  • по участию в судебном разбирательстве;
  • по обращению взыскания на залоговое имущество (при наличии залоговых правоотношений);
  • признания должника несостоятельным.

На стадии исполнительного производства могут быть применены следующие способы возврата выкупленного долга:

  • арест имущества должника, его счетов;
  • объявление учредителей, единоличного исполнительного органа должника в розыск;
  • наложение ограничения на выезд учредителей, директора должника за пределы территории России;
  • продажа имущества через торги;
  • изъятие имущества;
  • регистрация перехода прав на имущество должника, ценные бумаги.

Подводя итог, следует сказать, что изучив все тонкости, подводные камни, риски и выгоду продажи долга юридического лица, можно за очень короткое время решить проблему возврата денежных средств.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/civil/debt/kak-prodat-dolg-yuridicheskogo-litsa.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.